Статья 7.2. Права и обязанности кредитных организаций и организаций федеральной почтовой связи при осуществлении безналичных расчетов и переводов денежных средств

Так, в пункте 3.1 ст. 7 комментируемого Закона соответствующие обязанности формулировались следующим образом:

безналичные расчеты и переводы денежных средств без открытия счета, осуществляемые на территории РФ и из России, за исключением связанных с указанными в п. 1.1 указанной статьи операциями, должны сопровождаться на всех этапах их проведения информацией о плательщике и номере его счета (при его наличии) путем указания такой информации в расчетном документе или иным способом;

информация о плательщике - физическом лице должна включать фамилию, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), а также идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, либо дату и место рождения.

информация о плательщике - юридическом лице должна включать наименование, идентификационный код налогоплательщика или код иностранной организации;

организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, обязана отказать в совершении перевода в случае отсутствия указанной информации.

По вопросу о том, какими нормативными актами необходимо руководствоваться кредитным организациям при выполнении указанных требований, в п.

К этому следует добавить, что в связи с принятием Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 121-ФЗ издано Указание Банка России от 26 августа 2009 г. N 2281-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации"*(183).

В пункте 1 комментируемой статьи закреплена обязанность кредитной организации, в которой открыт банковский счет плательщика, при осуществлении безналичных расчетов по поручению плательщика на всех этапах их проведения обеспечить контроль за наличием, полноту, передачу в составе расчетных документов или иным способом, соответствие сведениям, имеющимся в распоряжении кредитной организации, а также хранение в соответствии с п. 4 ст. 7 комментируемого Закона (т.е. не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом) следующей информации:

1) о плательщике - физическом лице, индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой: фамилии, имени, отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая), номера банковского счета, идентификационного номера налогоплательщика (при его наличии) либо адреса места жительства (регистрации) или места пребывания;

2) о плательщике - юридическом лице: наименования, номера банковского счета, идентификационного номера налогоплательщика или кода иностранной организации.

Как предусмотрено в подп.

при перечислении денежных средств физическим лицом со своего текущего счета на банковский счет юридического лица либо на текущий счет физического лица, а также на иные счета (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт), включая счета самого плательщика, а также юридическим лицом со своего банковского счета на текущий счет физического лица (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт) в расчетном документе в поле "Плательщик", если физическое лицо является плательщиком, в поле "Получатель", если физическое лицо является получателем, указываются полностью фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) (далее - Ф.И.О.) физического лица, со счета (на счет) которого перечисляются денежные средства. При перечислении денежных средств физическим лицом в расчетном документе также в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных комментируемой статьей, в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо в поле "Плательщик" после Ф.И.О. физического лица - адрес места жительства (регистрации) или места пребывания. При указании адреса места жительства (регистрации) или места пребывания допускается использовать сокращения, позволяющие определенно установить данную информацию о плательщике;

информация о плательщике - физическом лице может доводиться банком - отправителем платежа до банка-получателя иным, согласованным с ним способом, в т.ч. с использованием программно-технических средств;

для выделения информации о физическом лице, указанной в поле "Плательщик", используется символ "//".

В письме Банка России от 4 августа 2010 г. N 14-27/413 "О выполнении требований статьи 7.2 Федерального закона N 115-ФЗ"*(184) отмечается, что комментируемая статья не определяет способы обмена информацией и не устанавливает ограничений в части определения иных способов обмена информацией; установление в нормативных актах Банка России централизованного типового решения по обмену информацией о плательщиках между кредитными организациями при переводе денежных средств по платежам физических лиц без открытия счета платежным поручением на общую сумму будет противоречить диспозитивности нормы данной статьи; в связи с изложенным считаем, что кредитная организация, обслуживающая плательщика, может использовать любые согласованные с кредитной организацией, обслуживающей получателя, способы, обеспечивающие своевременную передачу информации.

1.1. Пункт 1.1 комментируемой статьи, введенный Федеральным законом от 23 июля 2010 г. N 176-ФЗ, определяет состав информация о плательщике в случае, если банк, в котором открыт банковский счет получателя, либо банк, который обслуживает получателя при осуществлении в его пользу перевода денежных средств без открытия банковского счета, либо банк, который участвует в осуществлении перевода денежных средств, является иностранным банком.

В указанных случаях информация согласно данной норме должна включать:

о плательщике - физическом лице, индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, - фамилию, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) и адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

о плательщике - юридическом лице - его наименование и адрес места нахождения.

2-3. В пункте 2 комментируемой статьи установлено, что при отсутствии в расчетном или ином документе, содержащем поручение плательщика, или неполучении иным способом информации, указанной в п.

При этом указано на исключение - случаи, предусмотренные пунктом 3 данной статьи. В указанном пункте предусмотрено, что при осуществлении операций с денежными средствами, в т.ч. с использованием программно-технических средств, кредитные организации вправе в целях выполнения требований, установленных комментируемой статьей, самостоятельно осуществлять заполнение расчетных документов плательщиков с использованием информации, полученной от плательщиков, в т.ч. при осуществлении процедуры идентификации.

4. Пункт 4 комментируемой статьи закрепляет обязанность банка-корреспондента, участвующего в осуществлении безналичных расчетов, обеспечить неизменность информации, содержащейся в полученном расчетном документе, и ее хранение в соответствии с п. 4 ст. 7 комментируемого Закона, т.е. не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом. Как отмечено в названном выше письме Банка России от 4 августа 2010 г. N 14-27/413, порядок хранения документов и другой информации о платежах осуществляется кредитной организацией, в т.ч. являющейся банком-посредником, в соответствии с требованиями, установленными разделом 4 "Хранение документов" Положения от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"*(185).

5-6. В пункте 5 комментируемой статьи установлена обязанность кредитной организации, в которой открыт банковский счет получателя денежных средств, иметь процедуры, необходимые для выявления поступающих расчетных документов, не содержащих информацию, указанную в п. 1 данной статьи.

Как предусмотрено в п. 6 комментируемой статьи, при отсутствии в поступившем расчетном документе информации, указанной в п. 1 данной статьи, в случае, если у работников кредитной организации, в которой открыт банковский счет получателя денежных средств, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, то такая кредитная организация обязана не позднее рабочего дня, следующего за днем признания данной операции подозрительной, направить в уполномоченный орган сведения о данной операции в соответствии с комментируемым Законом (о понятии рабочих дней см. коммент.

По мнению Банка России, выраженному в названном выше письме от 4 августа 2010 г. N 14-27/413, пункты 1 и 6 комментируемой статьи распространяются на случаи, когда банковские счета отправителей и получателей платежей обслуживаются кредитными организациями; при этом если счет получателя платежа открыт в Банке России, то в этом случае пункты 1 и 6 комментируемой статьи не устанавливают обязанности по передаче информации о плательщике от кредитной организации, обслуживающей плательщика; данная кредитная организация должна обеспечить контроль за наличием такой информации, полноту, а также хранение.

7-8. Пункт 7 комментируемой статьи возлагает на кредитную организацию, обслуживающую плательщика, при осуществлении переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов и организацию федеральной почтовой связи при осуществлении почтовых переводов денежных средств на всех этапах их проведения обеспечить контроль за наличием, полноту, передачу в составе расчетных документов, почтовых отправлениях или иным способом, соответствие сведениям, имеющимся в распоряжении кредитной организации или организации федеральной почтовой связи, а также хранение в соответствии с п. 4 ст. 7 комментируемого Закона (т.е. не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом) следующей информации:

1) о плательщике - физическом лице, индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой: фамилии, имени, отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая), уникального присваиваемого номера операции (при его наличии), идентификационного номера налогоплательщика (при его наличии) либо адреса места жительства (регистрации) или места пребывания;

2) о плательщике - юридическом лице: наименования, уникального присваиваемого номера (кода, пароля) операции, идентификационного номера налогоплательщика или кода иностранной организации.

В пункте 8 комментируемой статьи аналогично пункту 2 данной статьи установлено, что при отсутствии в расчетном или ином документе или почтовом сообщении, содержащем поручение плательщика, указанной информации или неполучении ее иным способом кредитная организация или организация федеральной почтовой связи, обслуживающая плательщика, обязана отказать в выполнении поручения плательщика.

Соответственно, в подпункте 1.2.3 п. 1.2 Положения Банка России от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (как говорилось выше, в ред. Указания Банка России от 26 августа 2009 г. N 2281-У) предусмотрено следующее:

банки осуществляют операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании представляемого физическим лицом документа. Форма документа, предназначенного для представления (заполнения) физическими лицами при перечислении денежных средств без открытия банковского счета, устанавливается банками либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи, и применяется при условии, что в документе или в договоре банка с получателем средств предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных комментируемой статьей, - уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, на основании которых банками заполняется платежное поручение на бланке ф. 0401060;

при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя платежное поручение может быть заполнено банком - отправителем платежа на общую сумму с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка - отправителя платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность банка-отправителя за неисполнение обязательства. Платежное поручение заполняется и оформляется банком - отправителем платежа в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". Информация о плательщиках - физических лицах, в т.ч. установленная комментируемой статьей, доводится банком - отправителем платежа до банка-получателя согласованным с ним способом, в т.ч. с использованием программно-технических средств. При отсутствии такой возможности доведения информации банком-отправителем заполняются платежные поручения по каждому платежу физического лица с учетом следующего: в поле "Плательщик" указываются наименование (полное или сокращенное) банка-отправителя, фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) (далее - Ф.И.О.) физического лица, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных комментируемой статьей, в поле "Плательщик" - уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета между подразделениями банка осуществляется в аналогичном порядке;

для выделения информации, указанной в поле "Плательщик", используется символ "//". Информация в поле "Плательщик" указывается в одной из следующих последовательностей: наименование банка-отправителя, символ "//", Ф.И.О. физического лица, символ "//", ИНН физического лица (при его наличии), символ "//"; наименование банка-отправителя, символ "//", Ф.И.О. физического лица, символ "//", уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), символ "//", ИНН физического лица (при его наличии), символ "//"; наименование банка-отправителя, символ "//", Ф.И.О. физического лица, символ "//", уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), символ "//", адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, символ "//";

при указании адреса места жительства (регистрации) или места пребывания допускается использовать сокращения, позволяющие определенно установить данную информацию о плательщике.

9. В пункте 9 комментируемой статьи аналогично пункту 4 данной статьи закреплена обязанность кредитной организации, участвующей в переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, или организации федеральной почтовой связи, участвующей в почтовом переводе денежных средств, обеспечить неизменность информации, содержащейся в полученном расчетном документе или почтовом сообщении, и ее хранение в соответствии с п. 4 ст. 7 комментируемого Закона, т.е. не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Как говорилось выше, в письме Банка России от 4 августа 2010 г. N 14-27/413 отмечено, что порядок хранения документов и другой информации о платежах осуществляется кредитной организацией, в т.ч. являющейся банком-посредником, в соответствии с требованиями, установленными разделом 4 "Хранение документов" Положения от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

10-11. Пункт 10 комментируемой статьи аналогично пункту 5 данной статьи устанавливает, что кредитная организация, обслуживающая получателя денежных средств, переведенных в его пользу без открытия банковского счета, или организация федеральной почтовой связи, обслуживающая получателя почтового перевода денежных средств, обязана иметь процедуры, необходимые для выявления поступающих расчетных документов или почтовых отправлений, не содержащих информацию, указанную в п. 7 данной статьи.

В письме Банка России от 30 июня 2010 г. N 92-Т "О платежном поручении, составленном банком - отправителем платежа на общую сумму"*(186) в связи с поступающими запросами о выполнении указанных требований в отношении поступающих платежных поручений, составленных банками-отправителями на общую сумму при переводе денежных средств, принятых от физических лиц, в адрес одного получателя, сообщено следующее: в целях выявления платежного поручения, составленного банком - отправителем платежа на общую сумму, предусмотренного пунктом 1.2.3 Положения Банка России от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации", и выделения информации о наличии к нему приложения в поле "Назначение платежа" рекомендуется указывать информацию в следующей последовательности: символ "//", слово "Приложение", символ "//", иная необходимая информация (положения указанного пункта изложены выше).

В пункте 11 комментируемой статьи аналогично пункту 6 данной статьи предусмотрено, что при отсутствии в поступившем расчетном или ином документе или почтовом сообщении информации, указанной в п. 7 данной статьи, в случае, если у работников кредитной организации или организации федеральной почтовой связи возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, то кредитная организация или организация федеральной почтовой связи обязана не позднее рабочего дня, следующего за днем признания такой операции подозрительной, направить в уполномоченный орган сведения о такой операции в соответствии с комментируемым Законом (о понятии рабочих дней см. коммент. к ст. 7 Закона).

12. В пункте 12 комментируемой статьи перечислены операции, на которые требования данной статьи не распространяются. В частности, это:

1) безналичные расчеты, осуществляемые кредитной организацией по банковским счетам на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей;

2) безналичные расчеты по банковским счетам, открытым в одной кредитной организации;

3) безналичные расчеты, осуществляемые с использованием платежных карт;

4) безналичные расчеты, осуществляемые между кредитными организациями либо между кредитной организацией и иностранным банком от своего имени и за свой счет;

5) переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, осуществляемые кредитными организациями на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей.

Как видно, установлена такая же предельная сумма - 15 000 рублей либо эквивалент 15 000 рублей - что и в п. 1.1 и 1.2 ст. 7 комментируемого Закона для определения операций, по которым не проводятся идентификация клиента - физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя. В то же время в п. 12 комментируемой статьи не говорится об исключениях, предусмотренных в указанных нормах, т.е. о случаях, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.