<<
>>

Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю

1. В комментируемой статье согласно ее названию перечислены операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю. Понятие "операции с денежными средствами или иным имуществом" определено в ст. 3 комментируемого Закона как действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. Там же определено понятие "обязательный контроль" - это совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством РФ.

Комментируемая статья изложена полностью в новой редакции Федеральным законом от 30 октября 2002 г.

N 131-ФЗ. Основные же изменения сводятся к следующему:

обязательный контроль распространен на операции с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон такой операции является физическое или юридическое лицо, в отношении которого имеются сведения о его участии в террористической деятельности;

соответственно изменениям внесенным тем же Федеральным законом от 30 октября 2002 г. N 131-ФЗ в ст. 5 комментируемого Закона (см. коммент. к указанной статье) в состав операций, подлежащих обязательному контролю, включены сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями, а также выплату денежных средств в виде выигрыша.

во избежание нежелательных политических осложнений в связи с определением и публикацией Правительством РФ перечней государств (территорий), в отношении которых имеются сведения о незаконном производстве наркотиков, а также в которых не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций, упоминание об определении первого из указанных перечней исключено и упрощена процедура определения второго перечня.

В пункте 1 комментируемой статьи перечислены те операции с денежными средствами или иным имуществом, которые подлежит обязательному контролю в тех случаях, когда сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее. В отношении этих операций необходимо отметить следующее.

Операции с денежными средствами в наличной форме (подп. 1 п. 1).

Среди таких операций непосредственно перечислены:

снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом (указание на физическое лицо включено Федеральным законом от 28 июля 2004 г. N 88-ФЗ);

приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме.

Необходимо упомянуть, что Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ утверждены (протокол заседания от 27 января 2010 г. N 22) Методические рекомендации по выявлению и представлению сведений об операциях с денежными средствами в наличной форме, подлежащих обязательному контролю (группа кодов 10)*(80).

Названными рекомендациями предусмотрено, прежде всего, следующее (коды видов операций - согласно Положению Банка России и от 29 августа 2008 г. N 321-П; о данном документе см. коммент. к ст. 7 Закона):

1) снятие со счета юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности (код вида операции - 1001), или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности (код вида операции - 1002).

При выявлении операций с кодами 1001 и 1002 следует помнить, что речь идет только об операциях с наличными денежными средствами. Поэтому для того, чтобы ответить на вопрос, подлежит или не подлежит совершаемая по счету клиента (юридического лица или индивидуального предпринимателя) операция обязательному контролю, необходимо ответить на вопрос, связано ли зачисление или списание наличных денег с той хозяйственной деятельностью, которой занимается клиент, или оно осуществляется вне рамок этой деятельности.

Как показывает практика, основную трудность представляет выяснение, какой деятельностью занимается клиент, тем более что в распоряжениях на зачисление на его счет или списание с него наличных денег информации о ней не содержится;

2) покупка наличной иностранной валюты физическим лицом (код вида операции - 1003).

Операция подлежит обязательному контролю, если сумма приобретаемой физическим лицом иностранной валюты при пересчете по курсу, установленному приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) или распоряжением должностного лица уполномоченного банка (его филиала), которому приказом уполномоченного банка (его филиала) предоставлено право устанавливать курсы иностранных валют и кросс-курсы, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру операция представляет собой покупку физическим лицом наличной иностранной валюты за наличные рубли.

Операция подлежит обязательному контролю, если сумма приобретаемой (либо продаваемой) физическим лицом иностранной валюты при пересчете по курсу Банка России (информационное письмо от 19 декабря 2008 г. N 15) равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру операция представляет собой покупку физическим лицом наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);

3) продажа наличной иностранной валюты физическим лицом (код вида операции - 1004).

Операция подлежит обязательному контролю, если сумма продаваемой физическим лицом иностранной валюты при пересчете по курсу, установленному приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) или распоряжением должностного лица уполномоченного банка (его филиала), которому приказом уполномоченного банка (его филиала) предоставлено право устанавливать курсы иностранных валют и кросс-курсы, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру операция представляет собой продажу физическим лицом наличной иностранной валюты за наличные рубли;

4) приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет (код вида операции - 1005).

К операциям, подлежащим обязательному контролю, с кодом 1005 относятся операции на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающей ее, и представляющие по своему характеру продажу физическому лицу за наличный расчет акций, облигаций, векселей, сберегательных сертификатов, иных ценных бумаг, отнесенных к таковым в соответствии с законодательством РФ;

5) обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства (код вида операции - 1007).

К операциям, подлежащим обязательному контролю с кодом 1007, относятся операции на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающей ее, рассчитанной по курсу Банка России на дату проведения операции, и представляющие по своему характеру: обмен банкнот крупного достоинства на банкноты мелкого достоинства или наоборот - банкнот мелкого достоинства на банкноты крупного достоинства - в одной и той же валюте; замену неплатежных денежных знаков иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;

6) внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме (код вида операции - 1008).

Обязательному контролю подлежат операции по взносу физическими лицами денежных средств в наличной форме в уставный (складочный) капитал следующих организаций: полного товарищества, товарищества на вере (коммандитного товарищества), акционерных обществ (открытых и закрытых), обществ с ограниченной ответственностью, обществ с дополнительной ответственностью.

Операции по взносу физическими лицами наличных денежных средств в виде паевых взносов в соответствующие фонды производственных и потребительских кооперативов, в виде членских и имущественных взносов в некоммерческие организации не подлежат обязательному контролю по коду вида операций 1008.

К операциям, подлежащим обязательному контролю с кодом 1008, относятся операции в сумме равной или превышающей 600 000 рублей либо равной сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающей ее, представляющие собой прием наличных денежных средств от физического лица для зачисления на счет юридического лица - клиента банка в виде взноса физического лица в уставный (складочный) капитал организации.

Зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами (подп. 2 п. 1).

Указанные операции подлежат обязательному контролю в следующих случаях:

либо когда хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ);

либо когда указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

При этом установлено, что перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством РФ с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и подлежит опубликованию.

До внесения Федеральным законом от 23 июля 2010 г. N 176-ФЗ изменений говорилось о государствах (территориях), которые (на которых) не осуществляется участие в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Кроме того, до внесения указанным Законом изменений устанавливалось, что перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством РФ на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и подлежит опубликованию.

В условиях действия прежней редакции рассматриваемого подпункта действовало постановление Правительства РФ от 26 марта 2003 г. N 173 "О порядке определения и опубликования перечня государств (территорий), которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"*(81), которым (в ред. постановления Правительства РФ от 24 октября 2005 г. N 638*(82)) установлено следующее:

Росфинмониторинг по согласованию с МИД России, МВД России, ФСБ России и СВР России определяет перечень государств (территорий), которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее именуется - перечень), на основе перечней, составленных Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также иными международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в работе которых принимает участие Россия;

внесение изменений и дополнений в перечень осуществляется Росфинмониторингом по согласованию с указанными федеральными органами исполнительной власти;

при формировании перечня исходить из интересов национальной безопасности России и принятых международных обязательств;

Росфинмониторинг публикует в установленном порядке перечень, а также вносимые в него изменения и дополнения.

Первоначально на основании названного постановления в соответствии с распоряжением КФМ России от 28 августа 2003 г. N 18 опубликован Перечень государств (территорий), предусмотренного статьей 6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"*(83). Указанное распоряжение утратило силу с изданием приказа Росфинмониторинга от 24 апреля 2006 г. N 53, которым определен новый Перечень государств (территорий), предусмотренного статьей 6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"*(84). В свою очередь, данный приказ утратил силу с изданием приказа Росфинмониторинга от 24 января 2007 г. N 13 "О признании утратившим силу Приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 24 апреля 2006 г. N 53"*(85), однако сведений об определении нового перечня нет.

Операции по банковским счетам (вкладам) (подп. 3 п. 1).

К таким операциям непосредственно отнесены:

размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия.

Следует отметить, что Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ утверждены (протокол заседания от 27 января 2010 г. N 22) Методические рекомендации по выявлению и представлению сведений об операциях по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю (группа кодов 40)*(86). Названными рекомендациями предусмотрено, прежде всего, следующее (коды видов операций - согласно Положению Банка России и от 29 августа 2008 г. N 321-П; о данном документе см. коммент. к ст. 7 Закона):

1) размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя (код вида операции - 4001).

Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру операция представляет собой: приобретение физическим лицом (резидентом или нерезидентом) за наличные или безналичные рубли сберегательного сертификата банка на предъявителя; приобретение юридическим лицом (резидентом или нерезидентом) за рубли депозитного сертификата банка на предъявителя.

В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4001, необходимо обращать внимание на вид приобретаемого клиентом сертификата (именной или на предъявителя) и на сумму, указываемую клиентом в заявлении на приобретение депозитных (сберегательных) сертификатов;

2) открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме (код вида операции - 4002).

Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет: открытие физическим лицом (резидентом) вклада в рублях в пользу другого физического лица (резидента) с внесением во вклад наличных денежных средств; открытие физическим лицом (резидентом) вклада в иностранной валюте в пользу другого физического лица (резидента) с внесением во вклад наличных денежных средств; открытие физическим лицом (резидентом) вклада в рублях в пользу физического лица (нерезидента) с внесением во вклад наличных денежных средств; открытие физическим лицом (резидентом) вклада в иностранной валюте в пользу физического лица (нерезидента) с внесением во вклад наличных денежных средств; открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в иностранной валюте в пользу другого физического лица (нерезидента) с внесением во вклад наличных денежных средств; открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в рублях в пользу другого физического лица (нерезидента) с внесением во вклад наличных денежных средств; открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в рублях в пользу физического лица (резидента) с внесением во вклад наличных денежных средств; открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в иностранной валюте в пользу физического лица (резидента) с внесением во вклад наличных денежных средств.

Примечание - не является открытием вклада в пользу третьего лица внесение денежных средств во вклад (депозит) лицом, действующим на основании доверенности и открывающим вклад (депозит) в пользу доверителя, а также внесение денежных средств во вклад (депозит) представителем вкладчика, действующим на основании закона, решения суда либо иного акта уполномоченного государственного органа или органа местного самоуправления.

В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4002, необходимо особое внимание обращать на вид договора банковского вклада, заключаемого с клиентом (является ли этот договор договором в пользу третьего лица), и сумму денежных средств, размещаемых во вклад;

3) перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца (код вида операции - 4003).

Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет: перевод денежных средств на основании платежных инструкций клиента банка-респондента, если платежные инструкции не содержат наименования (фамилии, имени, отчества (если имеется)) получателя денежных средств.

Примечание - платежные инструкции клиентов (физических лиц и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями) без указания наименования (фамилии, имени, отчества (если имеется)) получателя не принимаются.

В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4003, необходимо особое внимание обращать на наличие в SWIFT и телексных сообщениях, поступающих от банков-корреспондентов, наименования (ФИО) конечного получателя денежных средств;

4) поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца (код вида операции - 4004).

Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет: зачисление на счет физического лица - клиента банка денежных средств в иностранной валюте, поступивших от юридического или физического лица, наименование (фамилия, имя, отчество (если имеется)) которого не указано в платежных инструкциях; зачисление на счет юридического лица - клиента банка денежных средств в иностранной валюте, поступивших от юридического или физического лица, наименование (фамилия, имя, отчество (если имеется)) которого не указано в платежных инструкциях; поступление денежных средств в иностранной валюте для выплаты физическому лицу в наличной форме, если наименование (фамилия, имя, отчество (если имеется)) отправителя перевода не указано в платежных инструкциях; поступление денежных средств в иностранной валюте для перевода клиенту корреспондента или клиенту другого банка, если платежные инструкции не содержат наименования (фамилия, имя, отчество (если имеется)) отправителя платежа (плательщика).

В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4004, необходимо особое внимание обращать на наличие в SWIFT и телексных сообщениях, поступающих от банков-корреспондентов, наименования (ФИО) отправителя денежных средств;

5) зачисление на счет (вклад) или списание со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации (код вида операции - 4005).

Обязательному контролю будут подлежать операции по каждому банковскому счету (вкладу) (в т.ч. зачисление на расчетный счет или текущий валютный счет денежных средств с временного (накопительного) счета или со ссудного счета) юридического лица или индивидуального предпринимателя, если сумма операции равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет собой: зачисление денежных средств (в т.ч. взнос в наличной форме) на счет (вклад) (в т.ч. зачисление на расчетный счет или текущий валютный счет денежных средств с временного (накопительного) счета или со ссудного счета), если со дня регистрации клиента не прошло трех календарных месяцев; списание денежных средств (в т.ч. снятие в наличной форме) со счета (вклада), если со дня регистрации клиента не прошло трех календарных месяцев.

Примечание - отсчет трехмесячного периода с начала деятельности организации следует начинать с даты внесения в государственный реестр записи о государственной регистрации юридического лица. Указанный период истекает в соответствующее число третьего календарного месяца.

При выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, с кодом 4005 рекомендуется обращать внимание на договор, на основании которого был открыт счет. В случае если указанный договор не является договором банковского счета (вклада), операции по такому счету не будут подлежать обязательному контролю.

В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4005, необходимо особое внимание обращать на сумму операции, указанную в учетных документах (под учетными документами понимаются расчетные, платежные, денежные и кассовые документы, являющиеся основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета), на основании которых осуществляются операции, а также на информацию о дате государственной регистрации клиента, имеющуюся в банке;

6) зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия (код вида операции - 4006).

Обязательному контролю будут подлежать операции по каждому банковскому счету (вкладу) (в т.ч., если первым было зачисление денежных средств с временного (накопительного) счета или со ссудного счета), если сумма операции равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет собой: первое с момента открытия счета (вклада) юридического лица, не являющегося кредитной организацией, зачисление денежных средств (в том числе в наличной форме) (в т.ч., если первым было зачисление денежных средств с временного (накопительного) счета или со ссудного счета); первое с момента открытия счета (вклада) индивидуального предпринимателя зачисление денежных средств (в том числе в наличной форме); первое с момента открытия кредитной организации (в т.ч. банку-нерезиденту) счета "ЛОРО" зачисление денежных средств; первая с момента открытия кредитной организацией (в т.ч. в банке-нерезиденте) счета "НОСТРО" списание денежных средств; зачисление денежных средств, привлеченных в качестве депозита от кредитной организации (в т.ч. от банка-нерезидента); первое с момента открытия счета (вклада) юридического лица, не являющегося кредитной организацией, списание денежных средств (например, при предоставлении овердрафта); первое с момента открытия счета (вклада) индивидуального предпринимателя списание денежных средств (например, при предоставлении овердрафта); первое с момента открытия кредитной организации (в т.ч. банку-нерезиденту) счета "ЛОРО" списание денежных средств (например, при предоставлении овердрафта);

Примечание - при выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, с кодом 4006 рекомендуется обращать внимание на договор, на основании которого был открыт счет. В случае если указанный договор не является договором банковского счета (вклада), операции по такому счету не будут подлежать обязательному контролю.

При выявлении операций по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю, с кодом 4006 рекомендуется не учитывать операции по зачислению (и последующему списанию) на счет (со счета) клиента денежных средств, представляющих собой вознаграждение (комиссию) за открытие банковского счета.

Если операционная система банка позволяет фиксировать время совершения операций и, следовательно, определить очередность совершения каждой операции по счету клиента, то обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать первая по времени осуществления операция.

При отсутствии такой возможности обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать операция на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (или эквивалентную сумму в иностранной валюте), совершенная в течение первого (с момента его открытия) дня проведения операций по счету клиента. Если в течение первого дня проведения операций по счету по нему были отражены несколько операций на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (или эквивалентную сумму в иностранной валюте), обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать максимальная по сумме операция.

В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4006, необходимо особое внимание уделять сумме операции, указанной в SWIFT и телексных сообщениях, объявлениях на взнос наличными, иных учетных документах (под учетными документами понимаются расчетные, платежные, денежные и кассовые документы, являющиеся основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета), а также сведениям, содержащимся в электронных реестрах и базах данных банка.

Иные сделки с движимым имуществом (подп. 4 п. 1).

Среди таких операций непосредственно перечислены:

помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард (Федеральным законом от 19 июля 2007 г. N 197-ФЗ исключено указание на ценные бумаги, поскольку после принятия Федерального закона "О ломбардах" помещение ценных бумаг в ломбард не предусмотрено);

выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в т.ч. в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх (до внесения Федеральным законом от 28 июля 2004 г. N 88-ФЗ изменений говорилось о плате за участие в игре в лотерею, тотализатор (взаимное пари) или других основанных на риске играх, а не о плате за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в т.ч. в электронной форме);

предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа (указание на данный вид операций введено Федеральным законом от 28 июля 2004 г. N 88-ФЗ).

Необходимо упомянуть, что Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ утверждены (протокол заседания от 27 января 2010 г. N 22) Методические рекомендации по выявлению и представлению сведений о сделках (операциях) с движимым имуществом, подлежащих обязательному контролю (группа кодов 50)*(87). Названными рекомендациями предусмотрено, прежде всего, следующее (коды видов операций - согласно Положению Банка России и от 29 августа 2008 г. N 321-П; о данном документе см. коммент. к ст. 7 Закона):

1) помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард (код вида операции - 5001).

Принятие от граждан в залог драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в обеспечение краткосрочных кредитов может осуществляться в качестве предпринимательской деятельности специализированными организациями - ломбардами (применительно к деятельности ломбардов предметом залога может быть только движимое имущество, предназначенное для личного потребления (Федеральный закон "О ломбардах"); поэтому предметом залога в ломбарде не могут вещи, не предназначенными для личного потребления; например ценные бумаги.

Данные сделки между физическим лицом и ломбардом осуществляются непосредственно в самом ломбарде. Денежные средства за помещенное в ломбард движимое имущество выдаются физическим лицам наличными в кассе ломбарда. Банк в таких сделках не участвует и, следовательно, сведениями о них не располагает;

2) выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения (код вида операции - 5002).

В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю по коду 5002, рекомендуется обращать внимание на наличие в платежных инструкциях ссылок на договоры/полисы страхования жизни, страхования до достижения определенного возраста, пенсионные договоры, договоры пенсионного страхования, обязательного пенсионного страхования и т.д. К иным видам накопительного страхования относятся, в частности, договоры страхования детей до совершеннолетия, страхование ренты (в том числе дополнительной ренты, аннуитетов), страхование пенсии, страхование для обеспечения средств на образование и т.д. Отличительной особенностью таких договоров является условие о выплате физическому лицу страхового возмещения в заранее установленный срок к определенной дате.

Выявлению подлежат следующие операции на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающей ее): перечисление физическим лицом (страхователем) на счет страховой компании денежных средств (страховой премии) по договору страхования жизни/иным видам договоров накопительного страхования; перечисление страховой компанией физическому лицу денежных средств (страхового возмещения) по договору страхования жизни/иным видам договоров накопительного страхования; зачисление на счет физического лица денежных средств (страхового возмещения) по договору страхования жизни/иным видам договоров накопительного страхования; зачисление на счет страховой компании денежных средств (страховой премии) от физического лица по договору страхования жизни/иным видам договоров накопительного страхования; взнос наличными денежных средств (страховой премии) на счет страховой компании, полученных от физического лица по договору страхования жизни/иным видам договоров накопительного страхования; перечисление негосударственным пенсионным фондом физическому лицу денежных средств (страхового возмещения); перечисление физическим лицом на счет негосударственного пенсионного фонда денежных средств (пенсионных взносов) по пенсионному договору; поступление на счет физического лица денежных средств (негосударственной пенсии) по пенсионному договору; поступление на счет негосударственного пенсионного фонда денежных средств (пенсионных взносов) от физического лица по пенсионному договору; взнос наличными денежных средств на счет негосударственного пенсионного фонда денежных средств, полученных от физического лица по пенсионному договору.

3) получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга) (код вида операции - 5003)

Согласно статье 665 части второй ГК РФ по договору финансовой аренды (лизинга) движимого имущества арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца (выбор продавца и приобретаемого имущества может осуществляться также лизингодателем) и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование.

Выявлению и направлению в Росфинмониторинг подлежат сделки по предоставлению/получению движимого имущества по договору финансовой аренды (лизинга), подтвержденные соответствующими актами приема-передачи, сумма передаваемого имущества в которых равна или превышает 600 000 рублей (либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей или превышает ее) в случае если Банк: выступает в качестве лизингодателя или лизингополучателя; располагает документами, свидетельствующими об осуществлении клиентом операции, связанной с получением или предоставлением имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

4) переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента (код вида операции - 5004)

Переводы денежных средств по поручению клиентов на территории РФ могут осуществляться некредитными организациями, которым законом предоставлено право заниматься указанной деятельностью.

Правом осуществлять денежные переводы по поручению клиентов наделены организации федеральной почтовой связи (Федеральный закон "О почтовой связи"). Следовательно, операции организаций федеральной почтовой связи (почта, телеграф), связанные с переводом денежных средств на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, подлежат обязательному контролю. К таким операциям, в частности, относятся: зачисление на счет клиента Банка денежных средств, поступивших от организации федеральной почтовой связи по поручению ее клиента; перевод денежных средств клиентом Банка - организацией федеральной почтовой связи, осуществляемый по поручению ее клиента;

5) скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (код вида операции - 5005).

Сделки банка с физическими лицами по купле-продаже драгоценных металлов. Выявлению подлежат сделки купли/продажи драгоценных металлов на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающую ее), при совершении следующих операций: поступление денежных средств на счет физического лица от продажи мерных слитков, памятных и коллекционных монет, а также при продаже драгоценного металла с обезличенного металлического счета (далее - ОМС); перечисление денежных средств со счета физического лица для покупки мерных слитков, памятных и коллекционных монет, а также для покупки драгоценного металла с зачислением на ОМС; внесение физическим лицом в кассу Банка денежных средств для покупки мерных слитков, памятных и коллекционных монет, а также для покупки драгоценного металла с зачислением на ОМС; выдача физическому лицу из кассы Банка денежных средств за проданные мерные слитки, памятные и коллекционные монеты, а также за проданный драгоценный металл с ОМС.

Сделки Банка с юридическими лицами по купле-продаже драгоценных металлов. Выявлению подлежат следующие сделки купли/продажи драгоценных металлов на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающую ее): покупка драгоценных металлов у юридических лиц (в т.ч. у недропользователей, у Банка России); покупка драгоценных металлов на международном и российском рынках при совершении сделок с металлами (в т.ч. арбитражных сделок, а также сделок на основе договоров комиссии, заключенных с клиентами); продажа драгоценных металлов юридическим лицам (в т.ч. Банку России); продажа драгоценных металлов на международном и российском рынках при совершении сделок с металлами (в т.ч. арбитражных сделок, а также сделок на основе договоров комиссии, заключенных с клиентами).

Сделки купли-продажи драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, совершаемые клиентами Банка с проведением расчетов через Банк. Выявлению подлежат сделки купли/продажи драгоценных металлов драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающую ее), при совершении следующих операций перечисление денежных средств со счета клиента, если из платежных инструкций следует, что операция связана с покупкой драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них или лома таких изделий; поступление денежных средств на счет клиента, если из платежных инструкций следует, что операция связана с продажей драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них или лома таких изделий; перевод без открытия банковского счета денежных средств физическим лицом, если из платежных инструкций следует, что операция связана с покупкой драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них; поступление денежных средств физическому лицу, не имеющему счета в Банке, если из платежных инструкций следует, что денежные средства получены от продажи драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них; взнос наличных денежных средств на счет клиента - юридического лица или индивидуального предпринимателя, если из объявления на взнос наличными следует, что денежные средства получены по сделке от продажи драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них или лома таких изделий (выручка ювелирных магазинов не подлежит обязательному контролю);

6) получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в т.ч. в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх (код вида операции - 5006).

Под основанной на риске игрой понимается игра в тотализатор, участие в лотерее, игра в казино (рулетка, карточные игры, кости) и иные игры, в т.ч. в электронной форме, с выплатой денежного выигрыша, полученного от участия в данных играх. При этом организатором игр может выступать юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, а участниками игр могут быть физические или юридические лица, которые выступают в роли игроков.

Выявлению подлежат операции по получению организатором игр на свой счет в Банке денежных средств в виде платы за участие в основанных на риске играх и операции по выплате денежных средств в виде выигрыша участнику указанных игр, если сумма операции равна или превышает 600 000 рублей (либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее). К таким операциям, в частности, относятся: поступление на счет юридического или физического лица - клиента банка денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх; поступление на счет организатора игр - клиента банка денежных средств, полученных в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх; перечисление денежных средств организатором игр - клиентом банка в виде выигрыша, полученного от участия в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх участнику игры; перечисление денежных средств юридическим или физическим лицом - клиентом банка в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх организатору игр; взнос наличных денежных средств организатором игр - клиентом банка в виде выручки, полученной от проведения лотереи, тотализатора (взаимного пари) и иных основанных на риске игр;

7) предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа (код вида операции - 5007).

Под займом понимается передача одной стороной (займодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или других вещей, определенных родовыми признаками, при которой заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Основной принцип займа - принцип возвратности, заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. Беспроцентным признается заем, если в договоре о его предоставлении прямо установлено, что заем является беспроцентным или процентная ставка за использование займа составляет 0%. К беспроцентным займам следует относить операции по предоставлению/получению юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, финансовой помощи (в том числе временной финансовой помощи), в случае если по условиям договора она является возвратной и на ее сумму не начисляются проценты. Договор займа, в условиях которого отсутствует размер процентной ставки, рассматривается как заем, проценты по которому начисляются в соответствии с требованиями статьи 809 части второй ГК РФ.

Сведения об операции по договору беспроцентного займа подлежат представлению в Росфинмониторинг, если ее сумма равна или превышает 600 000 рублей (либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее), и по своему характеру операция представляет: поступление на счет клиента банка - юридического лица, не являющегося кредитной организацией, физического лица или индивидуального предпринимателя денежных средств, полученных по договору беспроцентного займа, который предоставлен юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, или индивидуальным предпринимателем; перечисление со счета клиента банка - юридического лица, не являющегося кредитной организацией, или индивидуального предпринимателя денежных средств, если из назначения платежа следует, что клиент предоставляет беспроцентный заем юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю или физическому лицу. Поскольку договор займа является реальным, т.е. считается заключенным с момента фактической передачи денег или других вещей (п. 1 ст. 807 части второй ГК РФ), представление сведений в банк должно осуществляться отдельно по каждой из операций по предоставлению (получению) займа независимо от того, оформлены ли эти операции одним или несколькими договорами.

1.1. Пункт 1.1 комментируемой статьи относит к операциям, подлежащим обязательному контролю, сделки с недвижимым имуществом, но только в случаях, когда сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее. Данный пункт введен Федеральным законом от 28 июля 2004 г. N 88-ФЗ, направленным на совершенствование правового механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и приведение федерального законодательства в соответствие с международными стандартами в указанной сфере. Этим же Законом в ст. 5 комментируемого Закона включено положение, относящее к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества (о понятии недвижимого имущества см. коммент. к указанной статье).

По вопросу о том, что следует считать датой совершения сделки по договору купли-продажи недвижимого имущества в целях комментируемого Закона, в п. 5 информационного письма Росфинмониторинга от 8 августа 2008 г. N 1 "О предоставлении сведений об операциях с имуществом"*(88), указано следующее:

учитывая положения ГК РФ, Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним"*(89), а также иных нормативных правовых актов, договор, подлежащий государственной регистрации, считается заключенным с момента государственной регистрации сделки;

таким образом, по нашему мнению, в случае, если сделка с недвижимым имуществом подлежит государственной регистрации в соответствии с ГК РФ и иными федеральными законами, датой совершения такой сделки в целях комментируемого Закона следует считать дату государственной регистрации этой сделки, и сведения об указанной сделке должны быть представлены в Росфинмониторинг не позднее рабочего дня, следующего за днем государственной регистрации;

в случае если сделка не подлежит государственной регистрации, по нашему мнению, обязанность соответствующих организаций представить информацию в Росфинмониторинг возникает с момента заключения договора.

По мнению Росфинмониторинга, изложенному в п. 6 названного письма, в случае, когда в договоре аренды недвижимого имущества общая сумма сделки не указана, и договор заключается на неопределенный срок, а сумма каждого арендного платежа меньше порогового значения, установленного пунктом 1.1 комментируемой статьи, то каждый раз, как только общая сумма платежей достигнет 3 000 000 рублей либо соответствующего эквивалента в иностранной валюте, у организации возникает обязанность представить информацию об указанной сделке в Росфинмониторинг как об операции, подлежащей обязательному контролю в соответствии с комментируемым Законом.

Банком России давались следующие разъяснения по вопросам применения п. 1.1 комментируемой статьи:

кредитная организация должна сообщать в уполномоченный орган сведения о сделках с недвижимым имуществом, предусмотренных пунктом 1.1 комментируемой статьи, если из представленных в соответствии с законодательством РФ клиентом документов ей стало известно о совершении такой сделки (п. 2 информационного письма от 21 февраля 2005 г. N 7 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"*(90));

договор участия в долевом строительстве (договор инвестирования), а также договор об уступке права (требования) по указанному договору при условии, что они заключены на сумму, указанную в п. 1.1 комментируемой статьи, с момента их государственной регистрации являются сделками, подлежащими обязательному контролю (п. 3 информационного письма от 31 августа 2005 г. N 8 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых во исполнение него нормативных актов Банка России"*(91));

кредитная организация должна представлять в уполномоченный орган сведения о любых сделках с недвижимым имуществом (купля-продажа, аренда, залог и т.д.), сумма которых равна или превышает 3 000 000 рублей, если кредитная организация является стороной по сделке либо если из представленных в соответствии с законодательством РФ клиентом документов ей стало известно о совершении такой сделки. В случае если кредитная организация при проведении расчетной операции своего клиента по сделке с недвижимым имуществом не располагает всей необходимой информацией, на основании которой она может сделать вывод о проведении ее клиентом операции, подлежащей обязательному контролю, и указанная операция при реализации правил внутреннего "противолегализационного" контроля не отнесена к операции, в отношении которой возникает подозрение, что она связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, обязанности по направлению соответствующих сведений в уполномоченный орган у кредитной организации не возникает (письмо от 31 января 2006 г. N 12-1-3/226 "О применении Федерального закона N 115-ФЗ"*(92); п. 1 информационного письма от 6 марта 2006 г. N 9 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России"*(93));

договоры участия в долевом строительстве, заключенные после внесения Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. N 213-ФЗ*(94) изменений в часть первую ГК РФ, подлежат обязательному контролю (если сумма договора равна или превышает 3 000 000 рублей в эквиваленте), и сведения о таких договорах должны фиксироваться и направляться в уполномоченный орган в установленном порядке, независимо от того, подлежат такие договоры государственной регистрации или нет (письмо от 14 апреля 2006 г. N 12-1-3/831 "О применении пункта 11 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ"*(95));

сделка купли-продажи закладной (пула закладных) не является сделкой с недвижимым имуществом и не подлежит обязательному контролю в соответствии с п. 1.1 комментируемой статьи (п. 4 информационного письма от 26 марта 2007 г. N 11 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России"*(96));

при оформлении залога в случае кредитования клиента на покупку недвижимого имущества, стоимость которого равна или превышает 3 000 000 рублей (либо эквивалент в иностранной валюте), кредитной организации следует направить в уполномоченный орган одно сообщение о совершении ее клиентом сделки купли-продажи недвижимого имущества (о которой кредитная организация располагает всей необходимой информацией) (п. 3 информационного письма от 24 октября 2008 г. N 14 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России"*(97));

сделка по передаче в залог права аренды недвижимого имущества, сумма которой равна или превышает 3 000 000 рублей, будет подлежать обязательному контролю в соответствии с комментируемой статьей (п. 3 информационного письма Банка России от 31 марта 2010 г. N 17 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России"*(98)).

Следует также отметить, что Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ утверждены (протокол заседания от 27 января 2010 г. N 22) Методические рекомендации по выявлению и представлению сведений о сделках с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю (группа кодов 80)*(99). В приложении к названным Методическим рекомендациям перечислены наиболее часто встречающиеся в банковской практике виды сделок с недвижимым имуществом и заключаемых по ним договоров.

2-2.2. В соответствии с п. 2 комментируемой статьи подлежат обязательному контролю операции с денежными средствами или иным имуществом в тех случаях, когда хотя бы одной из сторон является:

либо организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с комментируемым Законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (до внесения Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ изменения говорилось о сведениях об участии организации или физического лица в экстремистской деятельности);

либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица;

либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

При этом непосредственно в п. 2 комментируемой статьи федеральный законодатель делегировал Правительству РФ полномочие по установлению порядка определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц. На основании данной нормы издано постановление Правительства РФ от 18 января 2003 г. N 27, которым утверждено Положение о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом*(100). Названное Положение (в ред. постановления Правительства РФ от 8 декабря 2008 г. N 930*(101)) предусматривает следующее (при этом не учтены нововведения Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ, о которых сказано ниже):

данное Положение регулирует порядок определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности (далее именуется - перечень), и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (п. 1);

Росфинмониторинг составляет и вносит изменения и дополнения в перечень на основании сведений о: а) вступивших в законную силу решениях судов РФ о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с осуществлением ею экстремистской деятельности, а также об отмене (изменении) этих решений; б) вступивших в законную силу приговорах судов РФ о признании физического лица виновным в совершении преступления террористического характера, а также об отмене (изменении) этих приговоров; в) принятых Генеральным прокурором РФ или подчиненными ему прокурорами решениях о приостановлении деятельности организации в связи с их обращениями в суд с заявлением о привлечении этой организации к ответственности за террористическую деятельность, а также об утрате этими решениями силы; г) вынесенных следователями постановлениях о возбуждении уголовного дела в отношении лиц, совершивших преступления террористического характера, а также о прекращении этих уголовных дел; д) составленных международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанных Россией перечнях организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами, а также об изменениях и дополнениях, внесенных в эти перечни; е) признаваемых в России в соответствии с международными договорами РФ и законодательством РФ решениях (приговорах) судов и иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность, а также об отмене (изменении) этих решений (приговоров). Под преступлениями террористического характера, указанными в подп. "б" и "г" данного пункта, понимаются преступления, предусмотренные статьями 205, 205.1, 206, 208, 211, 277, 360 УК РФ (п. 2);

сведения, предусмотренные пунктом 2 данного Положения, представляются в Росфинмониторинг Генеральной прокуратурой РФ и Следственным комитетом при прокуратуре РФ в порядке, согласованном с ними, Минюстом России и МИД России - в соответствии с Положением о предоставлении информации и документов Федеральной службе по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления, утвержденным постановлением Правительства РФ от 14 июня 2002 г. N 425 (п. 3, о названном документе см. коммент. к ст. 9 Закона);

для идентификации организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, в Росфинмониторинг кроме сведений, указанных в п. 2 данного Положения, должна быть представлена следующая информация (если имеется): для организаций - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, регистрационный номер, место регистрации и адрес фактического места нахождения, идентификационные данные учредителей и/или руководителей организации; для физических лиц - данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства или места пребывания (п. 4);

сведения, относящиеся к периоду с 1 января 1997 г. до даты утверждения данного Положения, направляются в Росфинмониторинг в течение 60 дней с даты утверждения данного Положения, а относящиеся к последующему периоду - не позднее рабочего дня, следующего за днем получения органами государственной власти РФ, указанными в п. 3 данного Положения, соответствующей информации (п. 5);

перечень, а также вносимые в него изменения доводятся Росфинмониторингом не позднее рабочего дня, следующего за днем составления перечня (внесения изменений), в виде информационных писем (на бумажном носителе или в электронном виде) до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе через соответствующие надзорные органы в соответствии с их компетенцией и в порядке, согласованном с ними (п. 6).

В пункте 2 комментируемой статьи также установлено, что сведения об организациях и лицах, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, по основаниям, предусмотренным подпунктами 1, 2, 3, 6, 7 п. 2.1 данной статьи, и исключенных из указанного перечня по основаниям, предусмотренным подпунктами 1, 2, 3, 5, 6, 7 и 8 п. 2.2 данной статьи, подлежат, во-первых, размещению в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа и, во-вторых, опубликованию в официальных периодических изданиях, определенных Правительством РФ. Данное положение также является нововведением Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ, направленным, как отмечалось авторами его проекта, на цели обеспечения соблюдения прав и законных интересов граждан и организаций. Соответственно, следует ожидать издания акта Правительства РФ, определяющего официальные периодические издания, в которых должны публиковаться указанные части названного перечня.

Пункт 2.1 комментируемой статьи определяет исчерпывающий список оснований для включения организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Этот пункт введен Федеральным законом от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ, но названный список не является новеллой - ранее он содержался в п. 2 данной статьи.

В отношении предусмотренных в п. 2.1 комментируемой статьи оснований для включения организации или физического лица в указанный перечень необходимо отметить следующее:

1) вступившее в законную силу решение суда РФ о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму (до внесения Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ изменения говорилось о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с осуществлением ею экстремистской деятельности).

Возможность вынесения судебного решения о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму предусмотрена в ст. 9 Федерального закона от 25 июля 2002 г. N 114-ФЗ "О противодействии экстремистской деятельности"*(102) в рамках регламентации ответственности общественных и религиозных объединений, иных организаций за осуществление экстремистской деятельности и в ст. 24 Федерального закона от 6 марта 2006 г. N 35-ФЗ "О противодействии терроризму"*(103) в рамках регламентации ответственности организаций за причастность к терроризму;

2) вступивший в законную силу приговор суда РФ о признании лица виновным в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 УК РФ.

До внесения Федеральным законом от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ изменений указывалось на вступивший в законную силу приговор суда РФ о признании физического лица виновным в совершении преступления террористического характера. В новой редакции рассматриваемое положение согласуется с нормой ч. 1 ст. 24 Федерального закона "О противодействии терроризму", устанавливающей (в ред. того же Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ), что в России запрещаются создание и деятельность организаций, цели или действия которых направлены на пропаганду, оправдание и поддержку терроризма или совершение преступлений, предусмотренных статьями 205-206, 208, 211, 220, 221, 277-280, 282.1, 282.2 и 360 УК РФ;

3) решение Генерального прокурора РФ, подчиненного ему прокурора или федерального органа исполнительной власти в области государственной регистрации (его соответствующего территориального органа) о приостановлении деятельности организации в связи с их обращением в суд с заявлением о привлечении организации к ответственности за экстремистскую деятельность.

В пункте 2 комментируемой статьи в прежней редакции указывалось на решение Генерального прокурора РФ или подчиненного ему прокурора о приостановлении деятельности организации в связи с его обращением в суд с заявлением о привлечении организации к ответственности за террористическую деятельность. Возможность приостановления деятельности организации регламентирована положениями ст. 10 Федерального закона "О противодействии экстремистской деятельности". Федеральным органом исполнительной власти в области государственной регистрации в соответствии с п. 1 Положения о Министерстве юстиции Российской Федерации, утв. Указом Президента РФ от 13 октября 2004 г. N 1313 "Вопросы Министерства юстиции Российской Федерации"*(104), является Минюст России;

4) процессуальное решение о признании лица подозреваемым в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 УК РФ.

До внесения Федеральным законом от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ изменений указывалось на постановление следователя о возбуждении уголовного дела в отношении лица, совершившего преступление террористического характера (Федеральным законом от 24 июля 2007 г. N 214-ФЗ исключено указание на такое же постановление прокурора). В новой редакции рассматриваемое положение согласуется с приведенной выше нормой ч. 1 ст. 24 Федерального закона "О противодействии терроризму" (в ред. того же Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ). Подозреваемым в соответствии с ч. 1 ст. 46 УПК РФ (в ред. Федерального закона от 6 июня 2007 г. N 90-ФЗ*(105)) является лицо: 1) либо в отношении которого возбуждено уголовное дело по основаниям и в порядке, которые установлены главой 20 данного Кодекса; 2) либо которое задержано в соответствии со ст. 91 и 92 данного Кодекса; 3) либо к которому применена мера пресечения до предъявления обвинения в соответствии со ст. 100 данного Кодекса; 4) либо которое уведомлено о подозрении в совершении преступления в порядке, установленном статьей 223.1 данного Кодекса;

5) постановление следователя о привлечении лица в качестве обвиняемого в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 УК РФ.

Данное положение, являющееся нововведением Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ, согласуется с приведенной выше нормой ч. 1 ст. 24 Федерального закона "О противодействии терроризму" (в ред. того же Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ). Обвиняемым согласно ч. 1 ст. 47 УПК РФ признается лицо, в отношении которого: 1) вынесено постановление о привлечении его в качестве обвиняемого; 2) вынесен обвинительный акт;

6) составляемые международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанные Россией перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами.

Это основание не претерпело изменений, в т.ч. терминологического характера с принятием Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ;

7) признаваемые в России в соответствии с международными договорами РФ и федеральными законами приговоры или решения судов и решения иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность.

Аналогично сказанному в отношении предыдущего подпункта стоит упомянуть, что данное основание не претерпело изменений, в т.ч. терминологического характера с принятием Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ.

Следует отметить, что в п. 2.1 комментируемой статьи не вошло такое основание для включения организации в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, как включение организации в соответствии с Федеральным законом "О противодействии терроризму" в единый федеральный список организаций, в т.ч. иностранных и международных организаций, признанных судами РФ террористическими (указание на такое основание было включено Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ). Представляется, что причина этого в очевидном отсутствии необходимости закрепления указанного основания, поскольку признание судом РФ организации террористической имеется в виду в подп. 1 данного пункта.

В пункте 2.2 комментируемой статьи определен исчерпывающий список оснований для исключения организации или физического лица из перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Данный пункт введен тем же Федеральным законом от 27 июля 2010 г. N 197-ФЗ, о котором говорилось выше. Установление такого списка является нововведением данного Закона, в обоснование чего отмечалось что, отсутствие подобной нормы в действующей редакции комментируемого Закона влечет за собой нарушения конституционных прав и свобод лиц, в настоящее время являющихся законопослушными гражданами, однако продолжающих формально значиться в перечне. Отмечалось также, что целесообразность введения оснований для исключения из указанного перечня лиц, утративших общественную опасность, подтверждается потребностями правоприменительной практики.

Список оснований для исключения организации или физического лица из перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, определен в п. 2.2 комментируемой статьи соответственно новой редакции п. 2.1 данной статьи, определяющей список оснований для включения организации или физического лица в указанный перечень. Так, предусмотрено, что основаниями для исключения организации или физического лица из указанного перечня являются:

1) отмена вступившего в законную силу решения суда РФ о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму и прекращение производства по делу;

2) отмена вступившего в законную силу приговора суда РФ о признании лица виновным в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 УК РФ, и прекращение производства по уголовному делу в отношении данного лица по основаниям, дающим право на реабилитацию;

3) отмена решения Генерального прокурора РФ, подчиненного ему прокурора или федерального органа исполнительной власти в области государственной регистрации (его соответствующего территориального органа) о приостановлении деятельности организации в связи с привлечением к ответственности за экстремистскую деятельность;

4) прекращение уголовного дела или уголовного преследования в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 УК РФ;

5) исключение организации или физического лица из составляемых международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанных Россией перечней организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами;

6) отмена признаваемых в России в соответствии с международными договорами РФ и федеральными законами приговоров или решений судов и решений иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность;

7) наличие документально подтвержденных данных о смерти лица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

8) наличие документально подтвержденных данных о погашении или снятии судимости с лица, осужденного за совершение хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 УК РФ.

Последний из изложенных пунктов основывается на норме ч. 6 ст. 86 данного Кодекса, согласно которой погашение или снятие судимости аннулирует все правовые последствия, связанные с судимостью.

Как установлено в ч. 3 указанной статьи (в ред. Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ), судимость погашается:

а) в отношении лиц, условно осужденных, - по истечении испытательного срока;

б) в отношении лиц, осужденных к более мягким видам наказаний, чем лишение свободы, - по истечении одного года после отбытия или исполнения наказания;

в) в отношении лиц, осужденных к лишению свободы за преступления небольшой или средней тяжести, - по истечении трех лет после отбытия наказания;

г) в отношении лиц, осужденных к лишению свободы за тяжкие преступления, - по истечении шести лет после отбытия наказания;

д) в отношении лиц, осужденных за особо тяжкие преступления, - по истечении восьми лет после отбытия наказания.

В соответствии с ч. 4 указанной статьи в случае, если осужденный в установленном законом порядке был досрочно освобожден от отбывания наказания или неотбытая часть наказания была заменена более мягким видом наказания, то срок погашения судимости исчисляется исходя из фактически отбытого срока наказания с момента освобождения от отбывания основного и дополнительного видов наказаний.

Согласно части 5 указанной статьи в случае, если осужденный после отбытия наказания вел себя безупречно, то по его ходатайству суд может снять с него судимость до истечения срока погашения судимости.

Основания прекращения уголовного дела и уголовного преследования определены в ст. 212 УПК РФ. В соответствии с ч. 1 указанной статьи (в ред. Федерального закона от 29 декабря 2009 г. N 383-ФЗ*(106)) уголовное дело и уголовное преследование прекращаются при наличии оснований, предусмотренных статьями 24-28.1 данного Кодекса. Статьи, к которым сделана отсылка, объединены в гл. 4 "Основания отказа в возбуждении уголовного дела, прекращения уголовного дела и уголовного преследования".

Те основания прекращения производства по уголовному делу, по которым возникает право на реабилитацию, следуют из нормы ч. 2 ст. 212 УПК РФ, устанавливающей (в ред. Федерального закона от 29 мая 2002 г. N 58-ФЗ*(107)), что в случаях прекращения уголовного дела по основаниям, предусмотренным пунктами 1 и 2 ч. 1 ст. 24 и пунктом 1 ч. 1 ст. 27 данного Кодекса, следователь или прокурор принимает предусмотренные главой 18 "Реабилитация" данного Кодекса меры по реабилитации лица.

Необходимо упомянуть, что Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ утверждены (протокол заседания от 27 января 2010 г. N 22) Методические рекомендации по выявлению операций, организаций или лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму (код группы операций 70)*(108). Названные рекомендации согласно их вводной части разработаны Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ с целью разъяснения порядка выполнения кредитными организациями (нет у нас полномочий толковать законодательство) требований законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма к осуществлению внутреннего контроля в целях выявления операций юридических и физических лиц, причастных к экстремистской деятельности или террористической деятельности, приостановлению указанных операций и представлению сведений о них в уполномоченный орган.

3. В пункте 3 комментируемой статьи предусмотрено, что в том случае, когда операция с денежными средствами или иным имуществом осуществляется в иностранной валюте, то ее размер в российских рублях определяется по официальному курсу Банка России, действующему на дату совершения такой операции.

То, что Банк России устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю, закреплено в ст. 53 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"*(109). Порядок установления и опубликования Банком России официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю определен Положением Банка России от 18 апреля 2006 г. N 286-П*(110). Наряду с прочим названным Положением предусмотрено, что:

информация об официальных курсах иностранных валют по отношению к рублю размещается в день их установления в представительстве Банка России в сети Интернет (www.cbr.ru) и публикуется в очередном номере "Вестника Банка России" (п. 9);

информация об официальных курсах иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, представляется территориальными учреждениями Банка России на основании письменных запросов (п. 10).

По вопросу, подлежит ли операция по покупке (продаже) наличной иностранной валюты в случае, если сумма ее рублевого эквивалента, определяемого по курсу, установленному кредитной организацией, составляет менее 600 000 рублей, а по курсу Банка России на дату совершения операции превышает указанную сумму, в п. 1 информационное письмо Банка России от 15 июня 2004 г. N 6 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"*(111) разъяснено следующее: в случае если операция с денежными средствами или иным имуществом совершается в иностранной валюте и ее сумма при пересчете в рубли по курсу Банка России на дату проведения этой операции равна сумме, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, то такая операция подлежит обязательному контролю.

4. Пункт 4 комментируемой статьи устанавливает, что сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом. В соответствии с п. 7 ст. 7 комментируемого Закона порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством РФ, а в отношении кредитных организаций - Банком России по согласованию с уполномоченным органом (см. коммент. к указанной статье).

<< | >>
Источник: А.Н. Борисов. Комментарий к Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". 2011

Еще по теме Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю:

  1. Статья 5. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом
  2. Статья 7. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом
  3. Статья 7.3. Обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, при приеме на обслуживание и обслуживании иностранных публичных должностных лиц
  4. Статья 199.2. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов Комментарий к статье 199.2
  5. Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем Комментарий к статье 174
  6. Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления Комментарий к статье 174.1
  7. Арест денежных средств и приостановление операций по счету
  8. § 2. Операции банков по привлечению денежных средств юридических лиц и граждан
  9. Статья 171. Решение о взыскании денежных средств и присуждении имущества
  10. Статья 171. Решение о взыскании денежных средств и присуждении имущества
  11. Статья 16.13. Совершение грузовых или иных операций с товарами, находящимися под таможенным контролем, без разрешения или уведомления таможенного органа
  12. Недопустимость контроля за использованием денежных средств
  13. Статья 12.30. Нарушение Правил дорожного движения пешеходом или иным участником дорожного движения, повлекшее создание помех в движении транспортных средств либо причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью потерпевшего
  14. Глава 30. Расследование хищений имущества и денежных средств, принадлежащих юридическим лицам, совершаемых путем мошенничества
  15. Статья 166. Неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения Комментарий к статье 166
  16. Статья 10.5. Непринятие мер по уничтожению дикорастущих растений, включенных в Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации, и дикорастущей конопли