Jurisprudence.Club ©

info@jurisprudence.club

Рейтинг@Mail.ru

 <<
↑

С.Г. Пепеляев. Налоговое право: Учебное пособие. 2000

На основе обобщения и анализа российского и зарубежного опыта налогообложения рассматриваются основные понятия, принципы, институты налогового права. Теоретические положения проиллюстрированы примерами из судебно-арбитражной практики. Изучение курса облегчают приведенные в учебном пособии схемы, контрольные вопросы и тесты, списки рекомендуемой литературы. Пособие позволяет изучить налоговое право комплексно, в объеме учебных программ. Читатель приобретает способность ориентироваться в налоговом законодательстве, правильно оценивать и применять его.

<< |
↑
Анотация
РАЗДЕЛ I. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ТЕОРИИ НАЛОГОВОГО ПРАВА
1 ПОНЯТИЕ И РОЛЬ НАЛОГОВ
1.1. Социально-экономические предпосылки реформы налогового права
2 ВИДЫ НАЛОГОВ
2.1. Прямые и косвенные налоги
2.2. Раскладочные и количественные налоги
2.3. Закрепленные и регулирующие налоги
2.4. Государственные и местные налоги
2.5. Общие и целевые налоги
2.6. Регулярные и разовые налоги
3 ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
3.1. Развитие принципов налогообложения
3.2. Понятие и правовое значение основных (конституционных) принципов налогообложения и сборов
3.3. Классификация основных принципов налогообложения и сборов
3.3.1. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ конституционного строя
3.3.2. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение прав и свобод налогоплательщиков
3.3.3. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма
4 ЭЛЕМЕНТЫ ЮРИДИЧЕСКОГО СОСТАВА НАЛОГА
4.1. Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога
4.2. Субъект налогообложения
4.2.1. Понятие субъекта налогообложения
4.2.2. Виды субъектов налогообложения
4.2.3. Налоговый статус физических лиц
4.2.4. Налоговый статус юридических лиц
4.3. Объект и предмет налогообложения. Масштаб налога и налоговая база
4.3.1. Объект и предмет налогообложения
4.3.2. Налоговая база и масштаб налога
4.3.3. Источник налога
4.3.4. Пределы налоговой юрисдикции государства
4.4. Налоговый период
4.5. Методы учета базы налогообложения
4.6. Единица налогообложения
4.7. Тариф ставок
4.7.1. Ставка налога
4.7.2. Метод налогообложения
4.7.2.1. Равное налогообложение
4.7.2.2. Пропорциональное налогообложение
4.7.2.3. Прогрессивное налогообложение
4.7.2.4. Регрессивное налогообложение
4.8. Налоговые льготы
4.8.1. Виды налоговых льгот
4.9. Порядок исчисления налога
4.9.1. Лица, исчисляющие налог
4.9.2. Методы исчисления налога
4.10. Способы, сроки и порядок уплаты налога
4.10.2. Уплата налога у источника дохода
4.10.3. Кадастровый способ уплаты налога
4.10.4, Сроки уплаты налога
4.10.5. Порядок уплаты налога
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
РАЗДЕЛ II. НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ
5 ПОНЯТИЕ И ОБЩИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
5.1. Понятие налоговых правоотношений
5.2. Признаки налоговых правоотношений
6 ОБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
6.1. Экономическая деятельность и налогообложение
6.2. Бухгалтерский учет и налогообложение
6.3. Особенности определения налоговых последствий экономической деятельности
6.4. Проблемы разграничения налоговых и смежных с ними отношений
7 УЧАСТНИКИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
7.1. Налогоплательщики
7.1.1. Основные права и обязанности налогоплательщиков
7.1.1.1. Права налогоплательщиков
7.1.1.2. Обязанности налогоплательщиков
7.2. Иные участники налоговых правоотношений
7.2.1. Налоговые агенты
7.2.2. Представители налогоплательщиков и налоговых агентов
7.2.3. Сборщики налогов и сборов
7.2.4. Лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов
7.2.5. Лица, обязанные информировать налоговые органы о фактах, существенных для налогообложения
7.2.6. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для исчисления налога
7.2.7. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для организации налогового контроля
7.2.8. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица)
7.2.9. Банки
7.2.10. Налоговые консультанты
Вопросы для самостоятельного изучения
Контрольные тесты
РАЗДЕЛ III. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА
8 НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
8.1. Понятие и виды источников налогового права
8.2. Понятие налогового законодательства
8.2.2. Действие актов налогового законодательства во времени
8.2.3. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах
8.2.4. Толкование законодательства о налогах и сборах
8.2.5. Состав налогового законодательства
8.2.6. Кодификация налогового законодательства
РАЗДЕЛ IV. СИСТЕМА НАЛОГОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
10 ОПРЕДЕЛЕНИЕ И ОБЩИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ СИСТЕМЫ НАЛОГОВ
11 ОСНОВНЫЕ НАЛОГИ, ВЗИМАЕМЫЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
11.1. Налоги, уплачиваемые физическими лицами
11.1.1. Подоходный налог с физических лиц
11.1.1.1. Льготы
11.1.1.2. Ставки подоходного налога
11.1.2. Налог на имущество физических лиц
11.1.3. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения
11.2. Налоги, уплачиваемые организациями
11.2.1. Налог на прибыль
11.2.2. Налог на добавленную стоимость
11.2.3. Акцизы
11.2.4. Налог на имущество предприятий
11.2.5. Налог на операции с ценными бумагами
11.3. Налоги, уплачиваемые и физическими и юридическими лицами
11.3.1. Налоги, поступающие в дорожные фонды
11.3.2. Упрощенная система налогообложения. Налог на вмененный доход
11.3.3. Налог с продаж
11.3.4. Земельный налог
11.4. Социальные налоги (взносы в социальные внебюджетные фонды)
Вопросы для самостоятельного изучения
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
РАЗДЕЛ V. НАЛОГОВЫЙ ФЕДЕРАЛИЗМ
12 ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ФЕДЕРАЛИЗМА
12.1. Принципы и формы распределения налогов по уровням управления
13 КОНСТИТУЦИОННЫЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ НАЛОГОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
13.1. Единство системы налогов
13.2. Полномочия Федерации и субъектов Федерации по определению условий взимания региональных налогов
14 КОНСТИТУЦИОННЫЙ ПРИНЦИП ЕДИНСТВА НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
РАЗДЕЛ VI. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
15 ПОНЯТИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГОВОГО ПРАВА
15.1. Иностранный элемент в налоговых отношениях
15.2. Предмет международного налогового права
15.3. Материально-правовые и коллизионные нормы международного налогового права
15.4. Источники международного налогового права
15.4.1. Виды международных налоговых соглашений
15.4.2. Инкорпорация международных налоговых соглашений
15.4.3.0 юридической силе международных налоговых соглашений
15.4.4. Международные соглашения и налоговое бремя
15.5. Режимы налогообложения субъектов иностранного права
15.5.1. Национальный режим
15.5.2. Режим недискриминации
15.5.3. Режим наибольшего благоприятствования
15.5.4. Режим взаимности
16 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ С ИНОСТРАННЫМ ЭЛЕМЕНТОМ
16.1. Принцип территориальности в международном налоговом праве
16.2. Территориальная принадлежность объекта налогообложения
16.3. Постоянное представительство
16.3.1. Понятие постоянного представительства
16.3.2. Формы постоянных представительств
16.3.2.1. Строительная площадка
16.3.2.2. Зависимый агент
16.3.2.3. Деятельность, ив приводящая к образованию постоянного представительства
16.3.3. Определение прибыли постоянного представительства
1В.3.4. Постоянная (фиксированная) база
17 МЕЖДУНАРОДНОЕ МНОГОКРАТНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
17.1. Причины возникновения многократного налогообложения
17.2. Способы устранения многократного налогообложения
17.3. Унификация налоговых систем
17.3. Унификация налоговых систем
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
РАЗДЕЛ VII. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
18 ОСНОВАНИЯ, ВИДЫ И ПРИНЦИПЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
18.1. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства
18.2. Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства
18.3. Понятие и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах
18.3.1. Объект налогового правонарушения
18.3.2. Объективная сторона
18.3.3. Субъект налогового правонарушения
18.3.4. Субъективная сторона налогового правонарушения
18.3.5. Освобождение от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
18.4. Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах
18.4.1. Правонарушения против системы налогов
18.4.2. Правонарушения против прав и свобод налогоплательщиков
18.4.3. Правонарушения против системы гарантий выполнения обязанностей налогоплательщика
18.4.4. Правонарушения против исполнения доходной части бюджетов
18.4.5. Правонарушения против контрольных функций налоговых органов
18.4.6. Правонарушения против порядка ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и налоговой отчетности
18.4.7. Правонарушения против обязанности по уплате налогов
19 УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАЛОГОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ
19.1. Роль уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов
19.2. Уголовная ответственность за налоговые преступления по законодательству Российской Федерации
19.2.1. Объект налоговых преступлений
19.2.1. Объект налоговых преступлений
19.2.2. Объективная сторона налоговых преступлений
19.2.2.1. Негативные последствия
19.2.2.2. Причинно-следственная связь
19.2.2.3. Преступные действия
19.2.2.3.1. Непредставление декларации о доходах
19.2.2.3.2. Включение в декларацию заведомо искаженных данных
19.2.2.3.3. Взносы во внебюджетные фонды
19.2.3. Субъект налогового преступления
19.2.4. Субъективная сторона налогового преступления
19.3. Уголовная ответственность за уклонение от налогов и незаконное предпринимательство
19.4. Особенности рассмотрения дел о налоговых преступлениях и назначение наказаний
19.5. Борьба с налоговыми преступлениями за рубежом
Контрольные тесты
РАЗДЕЛ VIII. КОНТРОЛЬ И УПРАВЛЕНИЕ В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ
20 НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ
20.1. Развитие форм налогового контроля
20.2. Правовая база деятельности налоговых органов
20.3. Организация деятельности налоговых органов
20.4. Функции, права и обязанности налоговых органов
20.4.1. Полномочия по учету налогоплательщиков
20.4.2. Полномочия по налоговому контролю
20.4.2.1. Лица, надлежащие проверке
24.4.2.2. Документы, подлежащие проверке
20.4.2.3. Виды проверок
20.4.2.4. Порядок назначения, проведения и оформления результатов налоговая проверки
20.4.2.5. Принятие решения но результатам итоговой проверки
20.4.3. Полномочия по взысканию сумм налогов, пеной м штрафов
20.4.3.1. Полномочия по взысканию сумм налогов и пеней
20.4.3.2. Полномочия по взысканию сумм налоговых санкций
20.4.4. Полномочия в сфере контроля за наличным денежным обращением
20.5. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц
20.5.1. Ответственность налоговых органов
20.5.2. Ответственность должностных лиц налоговых органов
22 ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ КАК УЧАСТНИКИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
23 СОЦИАЛЬНЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ
24 НАЛОГОВАЯ ПОЛИЦИЯ- упразднена, поэтому глава не печатается
РАЗДЕЛ IX. ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
25 СПОСОБЫ ЗАЩИТЫ ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
25.1. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке
25.2. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке
25.2.1. Предъявление иска о признании недействительным ненормативного акта налогового органа
25.2.2. Предъявление иска о признании недействительным нормативного акта налогового органа
25.2.3. Предъявление иска о признании незаконными действий (бездействия) должностных лиц налогового органа
25.2.4. Предъявление иска о признании поручения не подлежащим исполнению
25.2.5. Предъявление иска о возврате из бюджета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, пеней и штрафов
25.2.6. Предъявление иска о возмещении убытков, причиненных действиями (бездействием) налоговых органов
25.2.7. Обращение в Конституционный Суд Российской Федерации
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
РАЗДЕЛ X. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
26 ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
26.1. Понятие налогового планирования
26.2. Способы налогового планирования
26.3. Этапы налогового планирования
26.4. Пределы налогового планирования
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Ответы к контрольным тестам
Помощь с написанием учебных работ

Книги и учебники по дисциплине Налоговое право:

  1. М. Я. Азаров. Науково - практичний коментар до Податкового кодексу УКРАЇНИ. Том 1 - 2010 год
  2. М. Я. Азаров. Науково - практичний коментар до Податкового кодексу УКРАЇНИ. Том 2 - 2010 год
  3. М. Я. Азаров. Науково - практичний коментар до Податкового кодексу УКРАЇНИ. Том 3 - 2010 год
  4. Н.А. Сотников. Земельный налог. Экономико-правовой бюллетень №11. - 2010 год
  5. М.В. Андреева. Действие налогового законодательства во времени Учебное пособие - 2006 год
  6. В. С. Белых, Д. В. Винницкий. Налоговое право России. Краткий учебный курс. - 2004 год
- Медицинское право - Налоговое право - Таможенное право -
- Административное, финансовое, информационное право - Гражданское, предпринимательское, семейное, международное частное право - Конституционное, муниципальное право - Природоресурсное, аграрное, экологическое право - Таможенное, налоговое, медицинское право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовное, уголовно-процессуальное право -

Jurisprudence.Club ©

info@jurisprudence.club