Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве Комментарий к статье 195


1. Преступление совершается при наличии признаков банкротства. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. "О несостоятельности (банкротстве)" <1> понимает под банкротством признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента, когда наступила дата их исполнения.
Для того чтобы банкротом был признан гражданин (в том числе индивидуальный предприниматель), необходим еще один признак: сумма его обязательств должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190.
2. Для признания деяния преступным не требуется возбуждения процедуры банкротства или фактического признания лица банкротом арбитражным судом.
3. Объективная сторона преступления по ч. 1 ст. 195 УК РФ включает: а) неправомерные действия при наличии признаков банкротства; б) последствие - крупный ущерб; в) причинную связь между первым и вторым.
Деяние может быть совершено в следующих формах: 1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; 2) передача имущества во владение иным лицам; 3) отчуждение имущества; 4) его уничтожение; 5) фальсификация бухгалтерских или иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.
4. Имущество может иметь форму наличных денежных средств, денежных средств на счетах должника, валютных ценностей, автотранспорта, готовой продукции, объектов недвижимости, сырья, материалов, оборудования, других основных средств и т.д.
5. Под имущественными правами следует понимать права на получение имущества в любом виде, вытекающие из договорных и иных законно существовавших и существующих отношений.
6. К имущественным обязанностям относятся такие, по которым лицо обязано совершить определенное действие имущественного характера (передача имущества, выполнение работы, уплата денег и т.п.) в пользу другого лица, в том числе в пользу государства, например по договорам купли-продажи, мены, дарения, возмездного оказания услуг, перевозки, займа и кредита и т.д.
7. Сведения об имуществе, его размере, местонахождении представляют собой данные о наличии этого имущества у лица, факте передачи его другим лицам, том месте, в котором оно находится, стоимости, объемах, размерах и т.д.
8. Под иной информацией об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях следует понимать данные о них различного содержания и различно оформленные; они могут касаться размера, местонахождения, состояния, идентификационных признаков имущества, размеров имущественных прав и имущественных обязанностей, сроков их осуществления и т.д. и могут быть выражены в устной форме, кино-, фото-, видеоматериалах; они могут храниться в компьютерной сети и т.п.
9. Под сокрытием перечисленных выше предметов и сведений понимают их утаивание различными способами (например, перевозка имущества в другое место; достижение договоренности с хозяйствующими партнерами об отсрочке выполнения ими имущественного обязательства; перевод денежных средств со счетов предприятия на другие счета; умолчание о части имущества).
10. Передача имущества во владение иным лицам - это временная переуступка права пользования им.
11. Отчуждение имущества включает в себя все формы возмездного и безвозмездного от него избавления (продажу, обмен, дарение и т.д.).
12. Под уничтожением имущества понимают приведение его в полную негодность или в такое состояние, когда восстановление имущества экономически нецелесообразно.
13. Фальсификация документов представляет собой их подделку, искажение, внесение в них изменений, меняющих суть документа. Предметом фальсификации могут выступать бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность: балансы, приходно-расходные кассовые ордера, ведомости, доверенности, кассовые книги, расписки, акты инвентаризаций, платежные поручения, и др.
14. Обязательным элементом любых неправомерных действий при банкротстве по ч. 1 ст. 195 УК РФ является крупный ущерб.
15.
Субъективная сторона по ч. 1 характеризуется прямым и косвенным умыслом.
16. Субъект - любое лицо: руководитель должника, его учредитель, арбитражный управляющий, руководитель и члены ликвидационной комиссии, индивидуальный предприниматель.
17. Преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 195 УК РФ, посягает на порядок удовлетворения требований кредиторов несостоятельного должника.
18. Объективная сторона заключается в неправомерном удовлетворении требований кредиторов, причинившем крупный ущерб.
Неправомерное удовлетворение требований кредиторов может выражаться в различных действиях в зависимости от того, возбуждено или нет производство по делу о несостоятельности. В первом случае вводится наблюдение, затем - финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство. Все сделки по удовлетворению требований отдельных кредиторов, совершаемые на этих этапах руководителем юридического лица или его учредителем (участником), или индивидуальным предпринимателем, преступны при наличии крупного ущерба.
Если производство по делу о несостоятельности еще не возбуждено, но признаки банкротства уже имеются, преступными, при наличии других признаков состава, являются: 1) нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов; 2) нарушение пропорциональности удовлетворения требований кредиторов одной очереди; 3) нарушение законодательного положения об удовлетворении требований кредиторов следующей очереди после полного погашения требований предыдущей очереди; и др.
19. Преступление окончено с момента причинения крупного ущерба.
20. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной в форме прямого и косвенного умысла.
21. Субъект - руководитель юридического лица или его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель.
22. Объективная сторона по ч. 3 ст. 195 УК РФ состоит в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.
23. Арбитражный управляющий (временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий или конкурсный управляющий) - гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных Федеральным законом от 26 октября 2002 г. полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций.
Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России. В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации актом Банка России о назначении временной администрации могут быть либо ограничены, либо приостановлены в порядке и на условиях, которые установлены законом. Руководителем временной администрации назначается служащий Банка России.
24. Под незаконным воспрепятствованием деятельности потерпевших понимают создание условий и обстоятельств, которые или вообще не позволяют заниматься этой деятельностью законно, или существенно ее затрудняют, ограничивают.
Преступными могут быть любые формы таких действий; в законе в качестве неисчерпывающего примера названы две: 1) уклонение от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации; 2) отказ от передачи таких документов или имущества.
25. Уклонение от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, представляет собой умышленную непередачу временным руководителям юридического лица необходимых документов или имущества, собственником или законным владельцем которого они являются.
26. Отказ от передачи документов или имущества. Виновный здесь не маскирует свое нежелание сотрудничать с арбитражным управляющим или временной администрацией кредитной организации.
27. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной.
28. Субъект - любое лицо, достигшее возраста 16 лет, в том числе отстраненные руководители юридического лица.
<< | >>
Источник: В.И. Радченко, А.С. Михлин, В.А. Казакова. Комментарий к уголовному кодексу российской федерации (постатейный). 2008

Еще по теме Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве Комментарий к статье 195:

  1. Статья 14.13. Неправомерные действия при банкротстве
  2. Статья 14.13. Неправомерные действия при банкротстве
  3. Статья 195. Законность и обоснованность решения суда
  4. Статья 195. Законность и обоснованность решения суда
  5. Статья 195. Понятие исковой давности
  6. Статья 195. Порядок назначения судебной экспертизы
  7. Статья 195. Порядок назначения судебной экспертизы
  8. Статья 195. Передача (делегирование) прав в хозяйственных обязательствах
  9. Статья 195. Внешнее управление стратегическими предприятиями и организациями
  10. Статья 195. Решение суда по делу об оспаривании норма-тивного правового акта
  11. Статья 195.1. Понятия квалификации работника, профес-сионального стандарта
  12. Статья 195. Решение суда по делу об оспаривании нормативного правового акта
  13. Стаття 195. Погроза знищення майна
  14. Стаття 195. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою
  15. § 195. Альтернативные обязательства и facultas alternativa